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Ley 27.094

VigenteNacional

Comisión Bicameral Investigadora de instrumentos bancarios y financieros para la evasión y la fuga de divisas

Sanción:17 de diciembre de 2014BO:22 de enero de 2015Ver fuente oficial
10artículos
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Contexto de la ley

Resumen ejecutivo

La ley crea una comisión bicameral investigadora en el ámbito del Congreso, integrada por cinco diputados y cinco senadores, para investigar el esquema de instrumentos bancarios y financieros que facilitó a agentes económicos abrir y ocultar cuentas en el exterior con el fin de evadir impuestos y fugar capitales (en el contexto de las cuentas denunciadas por la AFIP). La comisión debía identificar a los responsables y a las entidades bancarias y financieras involucradas, con amplias facultades de requerimiento de información y sin que le fueran oponibles los secretos bancario, fiscal, bursátil o profesional. Debía producir un informe en 90 días (prorrogable una vez), formular denuncias penales si advertía delitos y recomendar reformas legislativas, y luego disolverse remitiendo lo actuado al Poder Ejecutivo. Es un órgano de vida temporal cuyo ya concluyó.

Objetivo

Investigar desde el Congreso los mecanismos bancarios y financieros de evasión de tributos y fuga de divisas, e impulsar las reformas y denuncias que correspondieran.

Problema que resuelve

Tras la difusión de listados de cuentas de argentinos en el exterior facilitadas por entidades bancarias, no existía un ámbito legislativo específico para investigar el esquema, identificar responsables y proponer reformas.

A quiénes alcanza

entidades bancarias y financieras investigadastitulares de cuentas en el exteriororganismos reguladores del mercado financiero
Análisis jurídico

Obligaciones

  • •La comisión debe publicar un informe completo dentro de los 90 días de constituida (prorrogable una vez por igual plazo).
  • •La comisión debe formular las denuncias penales correspondientes ante la Justicia si advierte la posible existencia de delitos.
  • •Al disolverse debe remitir toda la información y documentación recopilada al Poder Ejecutivo nacional.
  • •Las entidades y personas requeridas no pueden oponer a la comisión el secreto bancario, fiscal, bursátil o profesional.

Derechos que reconoce

  • •La comisión tiene derecho a requerir con carácter prioritario toda la información pertinente del sector público y privado, con amplias facultades para evaluarla y a recurrir a la Justicia para remover obstáculos de acceso.

Casos de uso

  • •Una entidad bancaria citada a audiencia por su presunta participación en la apertura de cuentas en el exterior.
  • •El Congreso evaluando reformas a la legislación cambiaria a partir de las recomendaciones del informe.

Preguntas frecuentes

Los instrumentos bancarios y financieros usados para facilitar la evasión de tributos y la salida de divisas del país, identificando a los agentes y entidades involucrados (artículos 1 y 3).