Question 1

¿Qué es una UVI?

Accepted Answer

La Unidad de Vivienda (UVI) es una unidad de cuenta que fija el Banco Central: equivale a la milésima parte del valor del metro cuadrado de construcción (1.000 UVIs = 1 metro cuadrado) y se actualiza todos los meses por el índice del costo de la construcción del INDEC. Todo se paga en pesos: la UVI solo sirve para actualizar el valor (art. 6°).

Question 2

¿Qué pasa si la cuota del crédito UVI sube más que mi sueldo?

Accepted Answer

La ley prevé una protección: si la cuota supera en más de 10% lo que habría resultado de ajustar el préstamo por el Coeficiente de Variación de Salarios (CVS), podés pedir a la entidad que extienda el plazo del crédito, cuidando que la cuota no supere el 30% de tus ingresos (art. 7°).

Question 3

¿Los ahorros en UVI pagan impuestos?

Accepted Answer

No para las personas físicas: los depósitos en caja de ahorro y plazo fijo y los títulos en UVI están exentos del Impuesto sobre los Bienes Personales, y las rentas por intereses o diferencia de cotización están eximidas del Impuesto a las Ganancias. Además, las cajas de ahorro UVI de personas físicas son gratuitas (arts. 4° y 9°).

Question 4

¿Esta ley cambió el Código Civil y Comercial?

Accepted Answer

Sí. Sustituyó los artículos 2189 (especialidad en cuanto al crédito, admitiendo garantías de máximo) y 2210 (duración de la inscripción de la hipoteca, que pasó de 20 a 35 años) del Código Civil y Comercial, para adaptar el régimen hipotecario a los créditos UVI de largo plazo (arts. 23 y 24).

Question 5

¿Qué establece el artículo 1 (Creación de los instrumentos en Unidades de Vivienda (UVI))?

Accepted Answer

Crea instrumentos de ahorro, préstamo e inversión denominados en Unidades de Vivienda (UVIs), cuya función es captar el ahorro de personas físicas y jurídicas (o del sector público) y destinarlo a financiar a largo plazo la compra, construcción o ampliación de viviendas. Sus objetivos son estimular el ahorro en moneda nacional de largo plazo, reducir el déficit habitacional y promover el crecimiento y el empleo a través de la inversión en vivienda.

Question 6

¿Qué establece el artículo 2 (Tipos de instrumentos denominados en UVI)?

Accepted Answer

Enumera los instrumentos en UVI: depósitos en caja de ahorro (disponibilidad de 90 a 180 días), certificados de depósito a plazo fijo nominativos (mínimo 180 días), préstamos hipotecarios y títulos valores en UVI (plazo no inferior a dos años). Los futuros instrumentos en UVI también quedan alcanzados por la ley, sin perjuicio de las normas de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

Question 7

¿Qué establece el artículo 3 (Todas las operaciones se liquidan en pesos)?

Accepted Answer

En cualquiera de los instrumentos UVI, el monto de la imposición, el valor nominal de los títulos y las operaciones de financiación para vivienda solo pueden captarse, liquidarse, desembolsarse, cancelarse, suscribirse y rescatarse en pesos. La UVI es una unidad de cuenta indexada, pero el dinero que circula es siempre en pesos.

Question 8

¿Qué establece el artículo 4 (Gratuidad de las cajas de ahorro UVI de personas físicas)?

Accepted Answer

Establece la gratuidad de las cuentas en entidades financieras de titularidad de personas físicas por los depósitos en caja de ahorro UVI: no se pueden cobrar gastos de mantenimiento ni comisiones sobre esas cuentas.

Question 9

¿Qué establece el artículo 5 (El capital de los instrumentos se expresa en UVI)?

Accepted Answer

El capital de los instrumentos creados o a crearse conforme al artículo 2° se expresa en UVIs. Es decir, el saldo de ahorros y préstamos se mide en unidades de vivienda, que luego se convierten a pesos al valor vigente. (En el texto oficial este artículo aparece seguido del encabezado del Capítulo II, que corresponde a los artículos siguientes.)

Question 10

¿Qué establece el artículo 6 (Valor de la UVI: fijación por el BCRA y actualización por costo de construcción)?

Accepted Answer

El valor inicial de la UVI en pesos lo determina el Banco Central de la República Argentina tomando como referencia la milésima parte del valor promedio del metro cuadrado construido de vivienda (1.000 UVIs = 1 metro cuadrado). El valor se actualiza mensualmente por el índice del costo de la construcción para el Gran Buenos Aires que publica el INDEC (vivienda unifamiliar modelo 6), y el BCRA publica el valor diario en pesos. Las imposiciones y amortizaciones se pagan en pesos por el equivalente de las UVIs a la fecha del pago, y los intereses (tasa fija o variable, pactada libremente) también se liquidan en pesos.

Question 11

¿Qué establece el artículo 7 (Opción de extender las cuotas del préstamo (cláusula de protección por salarios))?

Accepted Answer

Las entidades financieras deben ofrecer a los tomadores de préstamos de vivienda UVI la opción de extender el número de cuotas cuando la cuota a pagar supere en más de un 10% el valor que habría tenido si el préstamo se hubiera ajustado por el Coeficiente de Variación de Salarios (CVS) desde su desembolso. Ante la solicitud, la entidad debe extender el plazo cuidando que la cuota no supere el 30% de los ingresos computables del tomador.

Question 12

¿Qué establece el artículo 8 (Autoridad de aplicación de los instrumentos y competencia de contralor)?

Accepted Answer

La autoridad de aplicación de este capítulo se designa conforme al Digesto Jurídico Argentino y su ámbito de competencia, y puede realizar los actos conducentes para facilitar la operatoria, sin perjuicio de las facultades sobre oferta pública de títulos valores de los organismos de contralor (artículo 1691 del Código Civil y Comercial). Los términos y condiciones particulares de cada instrumento se definen según las disposiciones del Código Civil y Comercial (Ley 26.994) y sus complementarias.

Question 13

¿Qué establece el artículo 9 (Beneficios impositivos de los instrumentos UVI)?

Accepted Answer

Otorga exenciones impositivas: los depósitos en caja de ahorro, a plazo fijo y los títulos valores en UVI quedan exentos del Impuesto sobre los Bienes Personales, y las rentas por diferencia de cotización e intereses de esos depósitos quedan eximidas del Impuesto a las Ganancias cuando corresponden a personas físicas. Los préstamos hipotecarios UVI para vivienda única y permanente se valúan como los demás préstamos hipotecarios; los fideicomisos financieros de la ley quedan exentos del Impuesto a los Débitos y Créditos Bancarios y sus préstamos gozan de exención en la base imponible del IVA. (En el texto oficial este artículo aparece seguido del encabezado del Capítulo III, que corresponde a los artículos siguientes.)

Question 14

¿Qué establece el artículo 10 (Creación de fideicomisos financieros para préstamos hipotecarios)?

Accepted Answer

Autoriza al Poder Ejecutivo a crear fideicomisos financieros (artículo 1690 del Código Civil y Comercial) para garantizar el ahorro argentino de largo plazo y financiar el acceso a la vivienda nueva, única y familiar. Los fideicomisos obtienen fondos por aportes de fiduciantes, cesión de carteras de préstamos UVI o emisión de títulos de deuda, con la única finalidad de otorgar préstamos hipotecarios UVI. Las líneas deben contemplar beneficios especiales a personas físicas (subsidios de capital, de tasa o de gastos), especialmente para la vivienda única, coordinados con los organismos de vivienda nacionales, provinciales y municipales.

Question 15

¿Qué establece el artículo 11 (Aportes presupuestarios del Estado como fiduciante)?

Accepted Answer

Autoriza al Poder Ejecutivo a destinar, como fiduciante, una partida presupuestaria para aportar a los fideicomisos financieros y otorgar préstamos hipotecarios UVI con los beneficios previstos, realizando las desafectaciones presupuestarias necesarias en el presupuesto 2016. Todos los años, la ley de presupuesto establecerá los montos de las asignaciones y los eventuales nuevos aportes para garantizar la continuidad de la operatoria.

Question 16

¿Qué establece el artículo 12 (Nación Fideicomisos S.A. como fiduciario)?

Accepted Answer

El Poder Ejecutivo, a través de la Secretaría de Finanzas del Ministerio de Hacienda y Finanzas Públicas, puede contratar directamente a Nación Fideicomisos S.A. para que actúe como fiduciario de los fideicomisos financieros, constituidos conforme al Código Civil y Comercial y a las normas de oferta pública, siempre que el costo de administración no supere los valores de mercado.

Ley 27.271

Sistema Casa de Ahorro para el Fomento de la Inversión en Vivienda (instrumentos UVI)