INFORMES A PRESENTAR POR LA CONCESIONARIA a) Informe sobre Niveles de Servicio: La Concesionaria presentará anualmente al de Agua y Saneamiento (ERAS) un informe que reseñe los Niveles de Servicio alcanzados en cada una de las áreas, actividades y servicios del Plan de Acción de la Concesionaria. Este informe debe incluir, sin que ello sea limitativo, lo siguiente: i) Toda información que en opinión de la Concesionaria sea necesaria para la correcta comprensión del informe y de la calidad del , comparada con las metas establecidas en el Plan de Acción de la Concesionaria. ii) Una declaración de los métodos usados por la Concesionaria para mantener la calidad del , y los pasos seguidos para monitorear y determinar la calidad de los mismos. iii) El tratamiento dado a las emergencias y eventuales daños producidos por las actividades desarrolladas. iv) Cualquier circunstancia que haya imposibilitado a la Concesionaria determinar si las metas establecidas en el Plan de Acción de la Concesionaria o en el de Concesión han sido alcanzadas, y las acciones para corregir la situación. b) Informe Anual: La Concesionaria presentará al de Agua y Saneamiento (ERAS) un Informe Anual conteniendo toda la información extracontable y contable en materia de inversiones, costos y gastos, operaciones, comercialización, administración, financiamiento y demás aspectos que hagan a la gestión empresarial a su cargo, incluyendo sus estados de situación patrimonial y financiera, así como información sobre el progreso en la ejecución del Plan de Acción de la Concesionaria. Adicionalmente, este informe contendrá información respecto de las actividades a realizar durante los DOS (2) años subsiguientes según se determine en el respectivo de Concesión y como mínimo: metas u objetivos del a cumplir, presupuesto de ingresos, costos y gastos, presupuesto de inversiones y obras, fuentes de financiamiento, estados de resultados y flujo de caja proyectados. La Concesionaria podrá incluir toda otra información que, en su opinión, sea necesaria para la correcta comprensión del informe. La información contenida en los Informes Anuales será presentada en los formatos acordados entre la Concesionaria y el de Agua y Saneamiento (ERAS) y ordenada por indicadores o actividades, de modo de facilitar su comparación con las previsiones contractuales y el Plan de Acción de la Concesionaria. c) Informes Periódicos: La Concesionaria presentará al de Agua y Saneamiento (ERAS) una serie de informes periódicos, según se establezca en el de Concesión. Estos serán: i) Informe Técnico Mensual de Niveles de Servicio que contenga los principales indicadores de producción, ejecución de obras y niveles de servicio logrados, según los formatos e indicadores acordados con el de Agua y Saneamiento (ERAS). ii) Informe semestral que detalle el movimiento económico de ingresos y egresos, comercial y de las actividades de gestión realizadas. iii) Estados Contables trimestrales certificados por contador independiente (Auditor Externo de la Concesionaria). iv) Memoria y Estados Contables al cierre del ejercicio contable auditados por el Auditor Externo de la Concesionaria. v) La Concesionaria presentará al de Agua y Saneamiento (ERAS) la información económica, financiera, comercial, de inversión y de la contabilidad regulatoria que solicite para el seguimiento de las obligaciones establecidas en este Marco Regulatorio y en el de Concesión. vi) El de Agua y Saneamiento (ERAS) podrá solicitar a la Concesionaria la información económica financiera auditada adicional que entienda que corresponda a los fines y objetivos que fueron encomendados. d) Informes adicionales: En caso de que a su juicio el prestado por la Concesionaria no cumpla en forma sustancial con las condiciones o calidades previstas, el de Agua y Saneamiento (ERAS) podrá requerir de la Concesionaria informes extraordinarios, sin perjuicio de lo previsto en el artículo 94 del presente Marco Regulatorio. En caso de que el de Agua y Saneamiento (ERAS) requiera que estos informes adicionales sean auditados por los auditores técnicos y contables, el organismo solicitante en cuestión deberá costear los honorarios de los demás costos devengados por tal exigencia.
Qué significa en la práctica
La Concesionaria debe presentar al ERAS un informe anual de niveles de servicio, un Informe Anual económico-financiero y de gestión, informes periódicos (mensual, semestral, estados contables trimestrales y anuales auditados) y los informes adicionales que el ERAS requiera.